欧盟AEO和美国C-TPAT制度

作者：海关总署企业管理和稽查司，广州、济南海关发布时间：2024-02-28 15:41:58来源：中国国门时报浏览次数：157

欧盟AEO制度介绍

欧洲委员会设有海关委员，同时设有税务与海关同盟总司，主管海关事务。欧盟于2008年正式实施AEO制度，规定任何关境内的企业，若属于国际供应链或是涉及任何海关相关业务的企业，都可以申请AEO资质。同时，成员国可以自行授予境内符合要求的企业AEO资格，任何获得AEO资格认证的企业，其资质在其他欧盟成员国的海关当局也将得到认可。

一、等级划分与认证标准

欧盟的AEO制度将企业分为三种类型，分别为享受便利通关手续的企业（AEOC： AEO-Compliance）、享受安全监管措施的企业（AEOS：AEO-Security）及二者结合（AEOF）。

欧盟AEO制度标准基本沿用了世界海关组织（WCO）《全球贸易安全与便利标准框架》的内容，主要涵盖以下几个方面：遵守海关法规及税收要求（包括无严重经济行为犯罪记录）、良好的记录商业和运输信息的系统（适用时包括关务控制信息）、良好的财务偿付能力、专业能力或资格证明、符合欧盟海关法规定的安全标准。

二、认证流程

在AEO制度执行层面，欧盟各国在遵守欧盟海关法实施细则的同时，会根据本国实际情况制定不同的认证程序。但综合来看，欧盟的认证程序大体有三个步骤：

一是在线申请。自2019年10月1日起，欧盟法律规定的过渡期结束，申请者必须经过欧盟交易者门户网站在线提交AEO申请表和自我评估调查表。

二是初审。海关AEO协调员负责初审工作。欧盟海关要求成员国海关在接受申请之后，需征求其他2个成员国海关意见。

三是验证确认。成员国海关根据企业的相关信息开展综合评估和实地验证，发布验证报告，决定是否授予AEO资格。

三、便利措施

欧盟基于企业不同的AEO资质类型相应提供不同的通关便利措施。

AEOC企业可享受的便利包括：简化的海关流程、更少的实地与文件核查、优先查验权、可申请特殊地点进行海关查验。

AEOS企业可享受的便利包括：安全方面更少的实地与文件核查、安全相关实地查验前获得事先通知、可申请特殊地点进行海关查验、享受与第三方国家的互认便利措施。

美国C-TPAT制度介绍

“9·11”事件后，美国为了保障贸易安全，填补供应链上的安全漏洞，其国土安全部海关和边境保护局（CBP）制定了“海关一商界反恐伙伴计划”（C-TPAT）制度，于2002年4月正式实行。CBP通过C-TPAT与国际贸易相关方合作建立国际供应链安全管理体系。

一、适用范围

CBP根据企业所处行业，制定了不同的最低安全标准，分别为：美国登记进口商；美国／加拿大公路承运人；美国／墨西哥公路承运人；铁路承运人；空运承运人；美国海事港务当局／码头经营者；空运货物承揽人、海运运输代理人与无船公共承运人；墨西哥和加拿大制造商；邀请的特定外国制造商；经许可的美国报关代理人；第三方物流供应商；墨西哥长途公路承运人。

二、认证流程

提交申请：企业在线提交申请并完成企业安全评估报告；

线上初审：CBP安全专家线上对企业提交信息进行审核；

实地验证：CBP将指派一名专员从两方面对申请企业进行审查。一方面是对企业与安全有关的政策、文件、指导方案进行审查；另一方面，则是对企业的安全设施以及程序运作的实际情况进行调查。

三、便利措施

   企业加入C-TPAT可享受以下便利：查验次数更少，C-TPAT进口商查验率是正常水平的1／6到1／4；允许进入“自由与安全贸易”计划通道；分层查验便利，帮助C-TPAT成员节约成本的救济手段；前线特权，给予接受查验的C-TPAT成员的特权；业务重续，即一旦国际贸易的运转发生崩溃，能够及时采取行动进行协调；市场竞争力，作为国际供应链中的一员，获得C-TPAT成员资格，有助于企业快速提升竞争力、助力品牌资产全球化；互相承认，得到与美国海关签署互相承认协议的国家的承认。